Расскажем про расчетный счет — зачем он нужен, кто оформляют и какие у него плюсы. Поможем подобрать банк, в котором вы откроете расчетный счет на выгодных условиях. И покажем, как его открыть на понятном примере.
Что такое расчетный счет
Расчетный счет — банковский счет, на котором хранятся деньги индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, сокращенно «р/с» . С него рассчитываются по обязательствам, уплачивают налоги и выставляют счета другим юридическим лицам.
Для чего нужен расчетный счет
На расчетный счет приходят деньги, с него платят налоги и проводят безналичные платежи. Например, ИП или ООО с «р/с» покупает товары и оплачивает различные услуги.
Еще можно:
- перевести деньги контрагентам из других стран, деньги конвертируются по курсу.
- снять деньги.
- переводить деньги в банк, который перечислит их сотрудникам по зарплатному проекту.
- платить в ФСС и пенсионный фонд.
- подавать заявки на участие в тендере на сайте Государственных закупок.
- использовать овердрафт, эквайринг, лизинг и другие банковские услуги.
Например в «Тинькофф банке» с расчетного счета можно платить, даже если нет денег. Банк просто открывает овердрафт — деньги отдадите потом.
Обязано ли ООО открывать расчетный счет
Согласно Федеральному закону от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ООО «вправе в уставном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами». Если общество «вправе открывать», значит использовать расчетный счет не обязательно.
В статье 861 п.3 ГК РФ прописано, что юридическое лицо может рассчитываться наличными, если это не запрещено законом «Об осуществлении наличных расчетов». «Р/с» надо открывать, если общество заплатит больше 100 тыс. ₽ по договору с физическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
Например, бизнесмен арендовал офис у коммерческой компании на 9 месяцев. Стоимость аренды — 20 тыс. ₽ в месяц, итого за 9 месяц — 180 тыс. ₽. Лимит в 100 тыс. ₽ наличными превышен, значит пора открывать расчетный счет.
А как же ИП
Нет закона, который обязывает ИП открывать расчетный счет. Но на практике все иначе. Например, торговец мандаринами на рынке может не использовать «р/с», но тогда покупатели не расплатиться карточками.
Правила «Об осуществлении наличных расчетов» распространяются и на ИП. Значит лимит в 100 тыс. ₽ никто не отменял.
Как платить налоги, если нет расчетного счета
Согласно ч.2 ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» в редакции 2016 года, директор, учредитель или иной представитель может заплатить налоги за ООО без открытия расчетного счета.
Например, компания накопила налоговую задолженность, поэтому банки не открывают расчетный счет. Тогда генеральный директор платит как физическое лицо через банк. Подаете в налоговую письмо о погашении долга и квитанцию оплаты. Все, налоги заплатили.
Преимущества открытия расчетного счета
Крупный бизнес активно сотрудничает с компаниями, у которых открыт расчетный счет. Такие фирмы участвуют в тендерах на сайте Государственных закупок и заключают контракты на суммы больше на 100 тыс. ₽, когда без «р/с» такой возможности нет.
Остальные достоинства:
- не надо ходить в банк, чтобы оплачивать налоги и взносы в пенсионный фонд
- эквайринг — оплата через банковские карты, деньги зачисляются на расчетный счет
- весь функционал в мобильном приложении интернет-банкинг: просмотр состояния счета, перевод денег, анализ и так далее
- можно подключить зарплатный проект
- документы подписываются ЭЦП — электронная цифровая подпись
- защита денег: в банке их нельзя украсть, только при форс-мажорах
- интеграция с 1С, Контуром, Кнопкой, Фингуру и Моим делом
Преимущества Тинькоф Банка
В «Тинькофф банке» расчетный счет открывают за один день. На «р/с» в самом банке деньги перечисляют круглосуточно, а в другие банки — с 1 часа ночи до 8 вечера.
ИП в «Тинькофф банке» выводят деньги без комиссии, но от 400 тыс. ₽ до 1 млн. ₽. Для них работает бесплатная онлайн-бухгалтерия — сдача деклараций УСН и ЕНВД, уплата налогов и взносов.
Для физических лиц в «Тинькофф» платежи формируется автоматически. Документы контрагентам отправляются из мобильного приложения. Своих партнеров можно бесплатно проверить через сервис проверки контрагентов — адрес, директор, судебные дела и ОКВЭДы.
Расшифровка счета
В расчетном счете 20 цифр, вот их значение:
- Первые три цифры — номер балансового счета
- Четвертая и пятая цифры — дополнительный номер балансового счета, который показывает форму собственности бизнеса
- Шестая, седьмая и восьмая цифры — валютный код
- Девятая цифра — контрольная, по ней идентифицируют номер
- От десяти до тринадцати — код банка, который обслуживает расчетный счет
- От четырнадцати до двадцати — персональный номер клиента
В реквизитах компании указывают номер расчетного счета, корреспондентский счет и банковский идентификационный код.
Операции по расчетному счету
Мы выделили четыре основных операции по «р/с»:
- Поступление и списание денег с расчетного счета
- Переводы физическим и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателем
- Переводы от юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей
- Платежи в Пенсионный фонд, ИФНС и ФСС
В «Тинькофф банке» бесплатная сдача деклараций на «упрощенке» и ЕНВД.
Как открыть расчетный счет
Выбирайте любой банк, который подойдет вам по расположению банкоматов, условиям работы и стоимости обслуживания счета.
Мы разберем на примере банка «Точка»:
- Открываем официальный сайт
- В меню выбираем «Открытие счета»
- Оставляем заявку на звонок
- Вам звонит оператор и спрашивает данные паспорта и ИНН компании
- Если все ок — скачивайте приложении «Точки» на Android и Apple
- Загрузите документы в приложении
Примерно через час приедет менеджер. Вы подпишите с ним документы, он выдаст вам дебетовую карту и подключить интернет-банкинг. После этого расчетный счет начнет работать.
Документы для открытия счета
Согласно п.4.7 инструкции банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», чтобы открыть расчетный счет, ИП надо:
- паспорт
- СНИЛС
- финансовая отчетность, если она есть
- патенты или лицензии, если они относятся к деятельности предпринимателя
- свидетельство о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговой
Иностранцы дополнительно предъявляют вид на жительство или миграционную карту.
Для ООО смотрим на пункт 4.1 в том же законе:
- паспорт
- СНИЛС
- устав
- финансовая отчетность
- протокол или решение о назначении директора
- свидетельство о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговой
В российских банках расчетный счет могут открыть иностранные компании, но для них иной перечень документов.
Как выбрать банк
Это несложно, смотрим на:
- Удобство зачисления денег на расчетный счет
- Наличие мобильного банка и интернет-банкинга
- Стоимость обслуживания счета и дополнительные комиссии
Не забываем про дополнительные услуги и бонусы. Например в «Тинькофф банке» дают 6% годовых на остаток по счету и оформляют овердрафт, если надо срочно заплатить по обязательствам.
Список банков для сравнения:
| Банк | Обслуживание, мес | Отзывов | Рейтинг | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Точка | 0 ₽ | 2500 ₽ | 15 | 9.47 | |
| 2 | Тинькофф | 490 | 4990 ₽ | 6 | 9.67 | |
| 3 | Модульбанк | 0 ₽ | 4900 ₽ | 6 | 8.83 | |
| 4 | Промсвязьбанк | 0 ₽ | 2290 ₽ | 7 | 9.57 | |
| 5 | Сбербанк | 0 ₽ | 8000 ₽ | 7 | 9.29 | |
| 6 | Эксперт Банк | 0 ₽ | 2990 ₽ | 6 | 9.17 | |
| 7 | Альфа-Банк | 490 ₽ | 9990 ₽ | 7 | 7.33 | |
| 8 | Восточный | 490 ₽ | 8990 ₽ | 8 | 7.29 | |
| 9 | Веста Банк | 0 ₽ | 1500 ₽ | 8 | 9.71 | |
| 10 | УБРиР | 0 ₽ | 5290 ₽ | 6 | 9.83 | |
| 11 | Открытие | 590 ₽ | 5990 ₽ | 6 | 9.17 | |
| 12 | Делобанк | 0 ₽ | 7590 ₽ | 6 | 8.33 | |
| min | max | |||||
Как закрыть расчетный счет ООО
Владелец общества или доверенное лицо приходит в банк и пишет заявление об отказе от использования расчетного счета. Вас попросят показать:
- Выписку из ЕГРЮЛ
- Паспорт
- Протокол собрания
- Приказ о назначении уполномоченного лица на закрытие счета
В заявлении указывают реквизиты счета, причину закрытия расчетника и информацию по чековой книжке. Не должно быть денег на счете и задолженностей, иначе закрыть счет не получится.
Как закрыть расчетный счет ИП
Для начала — оповестите партнеров о закрытии счета, затем оплатите все долги, штрафы и рассчитайтесь с контрагентами. Оставшиеся деньги переведите на другой счет или снимите наличными.
Дальше оформите заявление по образцу, который покажет банк. Остальное он сделает сам — ответ пришлют на ваш юридический адрес. После завершения обслуживания в банке, ИП обязан известить ФСС, ПФР и налоговую о закрытии счета.
